Прогнозная оценка результатов реализации решения по использованию факторов и резервов роста прибыли на 2012-2013г

Рис. 3.3 Динамика товарооборота и прогноз на 2011 -2013г.

Прогнозирование валовой прибыли.

В 2011 г. предприятие получило сверхплановой валовой прибыли на 207 тыс.руб., что явилось результатом воздействия среднего уровня валовой прибыли на 2,57%.

Необходимо также определить влияние факторов на сумму валовой прибыли. Влияние перевыполнения плана на сумму валовой прибыли определяют умножением планового уровня валовой прибыли на величину перевыполнения плана товарооборота.

тыс.руб.

Влияние изменения среднего уровня валовой прибыли на сумму валовой прибыли

тыс.руб.

Сумма влияние двух факторов соответствует сумме отклонения фактических доходов от плановых:

тыс.руб.

Таблица 3.3

Расчет валового дохода от реализации ООО «СВ» на 2012 -2013гг.

Показатели

Сумма

1. Торговая надбавка, %

25

2. Планируемый товарооборот, тыс. руб.

10664

3. Сумма торговой надбавки, тыс. руб.

2667

4. Ставка НДС, %

18,0

5. Сумма НДС, тыс. руб.

2400

6. Валовой доход, тыс. руб.

10931

Валовую прибыль предприятие запланировало в сумме 10931тыс.руб., торговая надбавка при этом составляет 25%. Это выше среднего процента 2011 г. на 3,96% (25% - 21,04%). Сумма валовой прибыли 2011 г. ниже ожидаемой в 2012-2013 г. на 2510 тыс.руб. Увеличение суммы валовой прибыли влияет на суммы прибыли.

Прогнозирование затрат.

Следующим этапом анализа является исследование состава затрат. Каждую статью затрат предприятие тщательно анализирует. Оно ищет пути и разрабатывает мероприятия по сокращению затрат. Так, для сокращения транспортных расходов предприятие добивается за счет полной загрузки машин уменьшение порожнего пробега.

Таблица 3.4 Планирование по статьям затрат ООО «СВ» (в сопоставимых ценах, тыс. руб.)

Статьи затрат

2007

2008

2009

2010

2011

Отклонение (2011 -2010)

Прогноз на 2011-2013

Отклонение прогноз 2011 -2013 факт 2011 (+;-)

Расходы по оплате труда

1200

2345

2450

2200

3200

1000

3555

355

Отчисления на социальные нужды

408

1601

1700

1452

204

-1248

231

27

Амортизация основных средств

100

1187

2096

1452

646

-806

177

-469

Плата за электро- и теплоэнергию

600

720

1800

1300

1546

246

1557

11

 

Расходы на рекламу

250

306

238

-68

252

14

 

Затраты по оплате % за пользование займами

300

440

550

72

56

-16

28

-28

 

Прочие расходы

853

1344

982

334

281

-53

241

-40

 

Итого:

3711

7637

9578

7116

6171

-639

6041

-130

 
Перейти на страницу: 1 2 3 4

Полезно знать >>>

Организация работ и развитие жилищной отрасли в сфере ЖКХ
Рынок жилья принципиально меняет роль государства в экономике. Формирование экономических отношений, основанных на законах рынка, с неизбежностью связано с проведением радикальных преобразовании не только в области обмена, производства и потребления, но и в жилищной сфере. Общая экономическая ситуация в жилищно-коммунальном комплексе сложилась под воздействием тех ...

Организация предпринимательской деятельности

Ключевой фигурой рыночных отношений является предприниматель.

Организация и повышение эффективности производства продукции

Задачей является анализ длительности производственного цикла при выпуске конкретного вида продукции.