Анализ хозяйственной деятельности

Рисунок 20 - Динамика фонда заработной платы

Из таблицы 25 видно, что в общем фонде заработной платы в течение каждого года происходят изменения. Так в 2006 году по сравнению с 2005 годом ФОТ увеличился, это связано с тем, что в данном году увеличилась заработная плата работников на 15 %. В 2008 году на предприятии происходит значительное сокращение численности и ФОТ по сравнению с 2006 годом сокращается, однако это снижение не пропорционально снижению численности. Это привело к тому, что темпы роста среднегодовой заработной платы опережают темпы роста численности и производительности труда.

Рисунок 21 - Структура ФОТ литейного производства предприятия за 2008 г.

Основная доля в размере 56% в общем фонде оплаты труда приходится на основных рабочих, 33 % - на вспомогательных рабочих и 11 % - на ИТР.

Таким образом, проведенный анализ использования трудовых ресурсов в литейном производстве показал, что произошли изменения в составе работающих, так за последние несколько лет доля основных рабочих снижается, а доля вспомогательного персонала возрастает. Исследованные показатели движения рабочей силы свидетельствуют о том, что в 2008 году происходит резкий рост коэффициентов по увольнению и по текучести, что объясняется сокращением объемов производства и снижением заработной платы.

В 2008 году происходит значительное сокращение численности персонала и снижается число заказов, следовательно, происходит снижение производительности труда (на 21 % по сравнению с 2007 годом), так же снижается и ФОТ, однако, не смотря на это темпы роста заработной платы опережают темпы роста и численности, и производительности труда.

Анализ себестоимости товарной продукции

Принятая на ОАО «Сибинстрем» и, в частности, в литейном производстве система учета, калькулирования, управления затратами дает возможность получения достоверной информации о фактической себестоимости как в целом по предприятию, так и по отдельным видам продукции. Данная система учитывает отраслевую специфику предприятия, особенности технологии и организации производства.

На предприятии в себестоимость продукции включаются основные и накладные расходы, т.е. применяется калькуляционный метод определения себестоимости продукции по полной схеме. Постоянные (накладные) расходы распределяются между видами продукции пропорционально объемам производства.

Приведем динамику затрат литейного производства и проанализируем их структуру.

Таблица 26 - Смета затрат на производство литейной продукции в 2005-2008 гг

Наименование статей затрат

2005 год

2006 год

2007 год

2008 год

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Материалы

46959,8

27,18

124305,4

37,23

135787,8

36,77

180805

43,11

в т.ч. кокс

1385,78

2,95

3908,42

3,14

4236,25

3,12

5041,69

2,79

в т. ч. промгазы:

4453,8

2,58

6563,2

1,97

8548,5

2,31

4733,8

1,13

Углекислота

3143,5

1,82

5916,9

1,77

7984,1

2,16

4366

1,04

Кислород

1122,2

0,65

236,9

0,07

237,1

0,06

165,8

0,04

Пропан

188,2

0,11

409,3

0,12

327,3

0,09

202,1

0,05

ТЗР

3488,2

2,02

2780,7

0,83

5601,4

1,52

18483

4,41

Электроэнергия, всего

7122,5

4,12

6881,6

2,06

7074,5

1,92

6386,8

1,52

активная электроэнергия по регулируемым ценам

2562,2

1,48

2789,8

0,84

3627,3

0,98

4166,3

0,99

электроэнергия по нерегулируемым ценам

4560,4

2,64

4091,8

1,23

3447,2

0,93

2220,4

0,53

Сжатый воздух

559,3

0,32

796,5

0,24

919,7

0,25

1492

0,36

Стоки

260,4

0,15

260

0,08

282,8

0,08

569,9

0,14

Вода

138,4

0,08

268,9

0,08

312,8

0,08

364,9

0,09

Теплоэнергия

723,5

0,42

782,7

0,23

424,7

0,12

0

0

Амортизация

114

0,07

113,8

0,03

114

0,03

114

0,03

Охрана труда (спец. одежда, спец. питание)

810,2

0,47

855,5

0,26

513

0,14

677

0,16

МБП (малоценные и быстроизнашивающиеся предметы)

1418,6

0,82

2127,5

0,64

3893,4

1,05

3933,9

0,94

Доставка на работу и обратно

1578,5

0,91

1044,4

0,31

1043

0,28

854

0,2

Содержание зданий

1048,8

0,61

1388,4

0,42

1839,8

0,5

1216,9

0,29

ФОТ, всего:

60056,4

34,76

99114

29,68

108585,6

29,4

87889,2

20,96

ФОТ основных рабочих

27763,2

16,07

58588,8

17,55

60327,6

16,34

49142,4

11,72

ФОТ вспомогательных рабочих

15390

8,91

19428

5,82

20881,2

5,65

16380

3,91

ФОТ ИТР

6129,6

3,55

8624,4

2,58

11390,4

3,08

9379,2

2,24

ФОТ других подразделений (услуги)

10773,6

6,24

12472,8

3,74

15986,4

4,33

12987,6

3,1

Отчисления на социальное страхование

18392,4

10,65

26763,6

8,02

27968,4

7,57

27020,4

6,44

Потери от брака

22115

12,8

57320

17,17

69760

18,89

85735

20,44

Общезаводские расходы

7992,3

4,63

9112,1

2,73

5183

1,4

3862,7

0,92

Итого, тыс. руб.

172778

100

333915,1

100

369303,9

100

419405

100

Годное литье, тн.

7215,5

-

8748,6

-

9230,65

-

5078,6

-

Себестоимость 1 тн. годного металла, тыс. руб./тн.

23,95

-

38,17

-

40,01

-

82,58

-

Перейти на страницу: 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Полезно знать >>>

Организация производства молока в современных условиях хозяйствования (на примере ОАО Труд)
Финансовые трудности, испытываемые хозяйствами в период перехода к рынку, вынуждают их заниматься расширением отраслей, приносящих максимальную выгоду, и сворачивать производство убыточной продукции. В настоящее время многие хозяйства стараются увеличить денежную выручку за счет развития отраслей растениеводства, поскольку рентабельность производства зерна и других про ...

Организация предпринимательской деятельности

Ключевой фигурой рыночных отношений является предприниматель.

Организация и повышение эффективности производства продукции

Задачей является анализ длительности производственного цикла при выпуске конкретного вида продукции.