Анализ хозяйственной деятельности
Рисунок 20 - Динамика фонда заработной платы
Из таблицы 25 видно, что в общем фонде заработной платы в течение каждого года происходят изменения. Так в 2006 году по сравнению с 2005 годом ФОТ увеличился, это связано с тем, что в данном году увеличилась заработная плата работников на 15 %. В 2008 году на предприятии происходит значительное сокращение численности и ФОТ по сравнению с 2006 годом сокращается, однако это снижение не пропорционально снижению численности. Это привело к тому, что темпы роста среднегодовой заработной платы опережают темпы роста численности и производительности труда.
Рисунок 21 - Структура ФОТ литейного производства предприятия за 2008 г.
Основная доля в размере 56% в общем фонде оплаты труда приходится на основных рабочих, 33 % - на вспомогательных рабочих и 11 % - на ИТР.
Таким образом, проведенный анализ использования трудовых ресурсов в литейном производстве показал, что произошли изменения в составе работающих, так за последние несколько лет доля основных рабочих снижается, а доля вспомогательного персонала возрастает. Исследованные показатели движения рабочей силы свидетельствуют о том, что в 2008 году происходит резкий рост коэффициентов по увольнению и по текучести, что объясняется сокращением объемов производства и снижением заработной платы.
В 2008 году происходит значительное сокращение численности персонала и снижается число заказов, следовательно, происходит снижение производительности труда (на 21 % по сравнению с 2007 годом), так же снижается и ФОТ, однако, не смотря на это темпы роста заработной платы опережают темпы роста и численности, и производительности труда.
Анализ себестоимости товарной продукции
Принятая на ОАО «Сибинстрем» и, в частности, в литейном производстве система учета, калькулирования, управления затратами дает возможность получения достоверной информации о фактической себестоимости как в целом по предприятию, так и по отдельным видам продукции. Данная система учитывает отраслевую специфику предприятия, особенности технологии и организации производства.
На предприятии в себестоимость продукции включаются основные и накладные расходы, т.е. применяется калькуляционный метод определения себестоимости продукции по полной схеме. Постоянные (накладные) расходы распределяются между видами продукции пропорционально объемам производства.
Приведем динамику затрат литейного производства и проанализируем их структуру.
Таблица 26 - Смета затрат на производство литейной продукции в 2005-2008 гг
Наименование статей затрат |
2005 год |
2006 год |
2007 год |
2008 год | ||||||||||||
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% | |||||||||
Материалы |
46959,8 |
27,18 |
124305,4 |
37,23 |
135787,8 |
36,77 |
180805 |
43,11 | ||||||||
в т.ч. кокс |
1385,78 |
2,95 |
3908,42 |
3,14 |
4236,25 |
3,12 |
5041,69 |
2,79 | ||||||||
в т. ч. промгазы: |
4453,8 |
2,58 |
6563,2 |
1,97 |
8548,5 |
2,31 |
4733,8 |
1,13 | ||||||||
Углекислота |
3143,5 |
1,82 |
5916,9 |
1,77 |
7984,1 |
2,16 |
4366 |
1,04 | ||||||||
Кислород |
1122,2 |
0,65 |
236,9 |
0,07 |
237,1 |
0,06 |
165,8 |
0,04 | ||||||||
Пропан |
188,2 |
0,11 |
409,3 |
0,12 |
327,3 |
0,09 |
202,1 |
0,05 | ||||||||
ТЗР |
3488,2 |
2,02 |
2780,7 |
0,83 |
5601,4 |
1,52 |
18483 |
4,41 | ||||||||
Электроэнергия, всего |
7122,5 |
4,12 |
6881,6 |
2,06 |
7074,5 |
1,92 |
6386,8 |
1,52 | ||||||||
активная электроэнергия по регулируемым ценам |
2562,2 |
1,48 |
2789,8 |
0,84 |
3627,3 |
0,98 |
4166,3 |
0,99 | ||||||||
электроэнергия по нерегулируемым ценам |
4560,4 |
2,64 |
4091,8 |
1,23 |
3447,2 |
0,93 |
2220,4 |
0,53 | ||||||||
Сжатый воздух |
559,3 |
0,32 |
796,5 |
0,24 |
919,7 |
0,25 |
1492 |
0,36 | ||||||||
Стоки |
260,4 |
0,15 |
260 |
0,08 |
282,8 |
0,08 |
569,9 |
0,14 | ||||||||
Вода |
138,4 |
0,08 |
268,9 |
0,08 |
312,8 |
0,08 |
364,9 |
0,09 | ||||||||
Теплоэнергия |
723,5 |
0,42 |
782,7 |
0,23 |
424,7 |
0,12 |
0 |
0 | ||||||||
Амортизация |
114 |
0,07 |
113,8 |
0,03 |
114 |
0,03 |
114 |
0,03 | ||||||||
Охрана труда (спец. одежда, спец. питание) |
810,2 |
0,47 |
855,5 |
0,26 |
513 |
0,14 |
677 |
0,16 | ||||||||
МБП (малоценные и быстроизнашивающиеся предметы) |
1418,6 |
0,82 |
2127,5 |
0,64 |
3893,4 |
1,05 |
3933,9 |
0,94 | ||||||||
Доставка на работу и обратно |
1578,5 |
0,91 |
1044,4 |
0,31 |
1043 |
0,28 |
854 |
0,2 | ||||||||
Содержание зданий |
1048,8 |
0,61 |
1388,4 |
0,42 |
1839,8 |
0,5 |
1216,9 |
0,29 | ||||||||
ФОТ, всего: |
60056,4 |
34,76 |
99114 |
29,68 |
108585,6 |
29,4 |
87889,2 |
20,96 | ||||||||
ФОТ основных рабочих |
27763,2 |
16,07 |
58588,8 |
17,55 |
60327,6 |
16,34 |
49142,4 |
11,72 | ||||||||
ФОТ вспомогательных рабочих |
15390 |
8,91 |
19428 |
5,82 |
20881,2 |
5,65 |
16380 |
3,91 | ||||||||
ФОТ ИТР |
6129,6 |
3,55 |
8624,4 |
2,58 |
11390,4 |
3,08 |
9379,2 |
2,24 | ||||||||
ФОТ других подразделений (услуги) |
10773,6 |
6,24 |
12472,8 |
3,74 |
15986,4 |
4,33 |
12987,6 |
3,1 | ||||||||
Отчисления на социальное страхование |
18392,4 |
10,65 |
26763,6 |
8,02 |
27968,4 |
7,57 |
27020,4 |
6,44 | ||||||||
Потери от брака |
22115 |
12,8 |
57320 |
17,17 |
69760 |
18,89 |
85735 |
20,44 | ||||||||
Общезаводские расходы |
7992,3 |
4,63 |
9112,1 |
2,73 |
5183 |
1,4 |
3862,7 |
0,92 | ||||||||
Итого, тыс. руб. |
172778 |
100 |
333915,1 |
100 |
369303,9 |
100 |
419405 |
100 | ||||||||
Годное литье, тн. |
7215,5 |
- |
8748,6 |
- |
9230,65 |
- |
5078,6 |
- | ||||||||
Себестоимость 1 тн. годного металла, тыс. руб./тн. |
23,95 |
- |
38,17 |
- |
40,01 |
- |
82,58 |
- | ||||||||
Полезно знать >>>
Организация деятельности фирмы на примере Автосауна Auto-spa-salon
Период прохождение преддипломной практики в «АВТОСАУНА Auto-spa-salon»
- с 01.03.2012 по 17.04.2012г. За время прохождения практики была изучена
деятельность сауны в целом. При этом выполнены задачи:
) обобщение теоретических знаний, полученных при изучении ряда
экономических дисциплин, пройденных за время обучения;
) закрепление практических навыков по специальнос ...
Разделы
Интересно знать
- Общественные блага виды и особенности
Понятие и классификация экономических благ - Оплата труда работников таможенных органов
Организация заработной платы. Оплата труда - Организации трудоустройства населения
Рынок труда: понятие, особенности и формирующие факторы